Lịch sử hình thành các vùng và khu vực trú ẩn
“Offshore company” nghĩa chính xác của nó là ”công ty ngoại biên ” là công ty thường hoạt động ngoài lãnh thổ thành lập, nó được thành lập ra để sở hữu, kinh doanh , đầu tư hoặc thực hiện các mục đích như đầu tư vào một công ty ở nước nào đó, hay chỉ là một pháp nhân được bảo hộ bởi quốc gia nó đăng ký thành lập.
Công ty kinh doanh ngoại biên ( Offshore company) là sự lựa chọn có chủ ý của Chính phủ các nước tư bản lớn, đặc biệt là Anh và Mỹ, trong mối hợp tác với các tổ chức tài chính, kế toán và thể chế pháp luật nhằm dịch chuyển dòng vốn từ các nước tư bản sang các nước đang phát triển đấy chính là chủ ý tiến bộ và trung hòa được lợi ích các quốc gia phát triển không đồng đều”, nó cũng là sự lựa chọn tối ưu nhất tránh được các hiềm khích chính trị, kinh tế , ví dụ: Công ty của các nước lớn như Mỹ chẳng hạn muốn đầu tư vào Myanmar dĩ nhiên các công ty xuất sứ từ Mỹ sẽ có nhiều rào cản để tránh được điều này phương án tốt nhất là lấy một công ty xuất sứ trung gian không có hiềm khích về chính trị, kinh tế với nước đó. Vì thế những công ty ngoại biên đã phổ biến với giới kinh doanh quốc tế từ 40-50 năm nay.
Giới kinh doanh quốc tế cũng hiểu thuật ngữ này được dùng nhiều hơn trong việc mô tả các tổ chức liên quan đến tài chính, các tập đoàn đa quốc gia, các quỹ đầu tư, quỹ tương hỗ, quỹ tín thác, các công ty trung gian hay đơn giản chỉ các khoản tiền (lớn) được giữ lại ở đâu đó bên ngoài lãnh thổ để tiếp tục tái đầu tư mà không bị một rào cản biên giới nào
Ở tầng ý nghĩa khác, khái niệm này trong đa số trường hợp để chỉ những công ty được thành lập ở những nơi ‘’ Trú ẩn’’ công ty an toàn được bảo hộ trên thế giới có hàng trăm vùng lãnh thổ, quốc gia đã từng và đang là nơi ẩn thuế, có thể kể những cái tên nổi bật như Thụy Sỹ, Bahamas, Bermuda, Cook, quần đảo Cayman, Netherlands Antilles và Panama, Jersey, Isle of Man, quần đảo Virgin, Delaware, Puerto Rico, Dominica, Belize, Seychelles, Antigua… Ở châu Á, Hongkong và Singapore với sự thông thoáng trong quy định thành lập doanh nghiệp và các sắc thuế cũng được coi là một nơi thuế thấp.
Tại sao người ta mở công ty ngoại biên ‘’ offshore’’ ?
Thứ nhất, thủ tục thành lập công ty cực kỳ nhanh gọn. Nhiều nơi trú ẩn cho phép người nước ngoài mở công ty trong 24 giờ qua các đại lý, không phải thuê nhân viên, văn phòng hay trụ sở, không cần tiến hành các hoạt động kinh doanh ở nước đó.
Thứ hai, chi phí thành lập và duy trì công ty rất rẻ. Người, tổ chức muốn thành lập các công ty này ở các nơi thuế thấp chỉ phải mất phí trả cho các hãng luật đa quốc gia, mức phí tùy từng hãng luật , thêm khoảng 2-3 ngàn đô la Mỹ trả cho đại lý thuế ở tại nơi đó và hàng năm phải trả phí duy trì ( thuế môn bài) vài trăm đô la Mỹ cho nơi đăng ký kinh doanh cộng các thủ tục thuế (trong khi thuê một nhân viên kế toán làm việc một năm anh cũng phải trả ít nhất vài ngàn đô la Mỹ).
>>Xem thêm bài viết về Thành lập công ty offshore
Thứ ba, nền tảng của nhưng nới trú ẩn này chính là sự riêng tư, bảo hộ bởi luật kinh doanh quốc tế rõ ràng và bảo mật. Đây là điểm “quyến rũ” nhất của nơi trú ẩn khiến nó hấp dẫn giới đầu tư kinh doanh quốc tế, khiến họ chọn nó là nơi trú ẩn cho tài sản, đặc biệt là trong trường hợp chính phủ của quốc gia nơi họ đang sinh sống độc tài, kiểm soát gắt gao các tài sản và tài khoản cá nhân, khắt khe với quyền thừa kế hay sự dịch chuyển của tài sản.
Công ty kinh doanh ngoại biên ‘’ Offshore company’’ trên thế giới cũng được mở để chủ nhân nó, mua, thừa kế, chuyển nhượng từ bất động sản Ví dụ, trong một số trường hợp, nếu một người Mỹ muốn mua và đứng tên một bất động sản ở Mexico,Thailan anh ta sẽ phải thông qua một quỹ tại đây. Nhiều nước khác cũng áp đặt lệnh hạn chế tương tự với việc sở hữu bất động sản của người ngoại quốc, khiến bạn phải sử dụng một thực thể nước ngoài (công ty nước ngoài ) mới được phép mua bất động sản đó.. Thực tế mở công ty ngoại biên còn vì muốn coi nó như nơi trú ẩn cho tài sản của mình, hay tự bảo vệ trước cái gọi là country risks (rủi ro quốc gia). Tức nếu quốc gia của họ có rủi ro (nội chiến, vỡ nợ) thì tài sản của họ đã nằm ngoài biên giới rồi. Hay khi họ chết, con cái có thể thừa hưởng quyền thừa kế các công ty này với sự bảo hộ của các nơi trú ẩn.
Khi thiết lập các đặc quyền cho tập đoàn, cá nhân nước ngoài và mời gọi họ đến mở công ty, mục đích của các khu trú ẩn muốn họ có nguồn thu dồi dào từ phí thành lập và duy trì các doanh nghiệp , đổi lại nhà đầu tư có công cụ kinh doanh (corporate vehicle) để thực hiện các giao dịch kinh doanh và nguồn thu đổ về đó không bị đánh thuế nhiều lần. Trong kinh doanh quốc tế, anh hoạt động ở quốc gia nào thì phải tuân thủ toàn bộ các quy định của nơi đó, nên công ty ngoại biên được bảo hộ bởi các quốc gia, vùng lãnh thổ nơi nó đăng ký thành lập là hợp pháp và sự dịch chuyển ở đây cũng không vi phạm pháp luật.
Vấn đề nằm ở đâu với các quốc gia ?
Có hai loại thuế đáng lưu tâm với các công ty ngoại biên nhìn từ các quốc gia, là dòng thuế với doanh nghiệp và với cá nhân, thường là thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân. Hai dòng thuế này đang bị áp mức thuế cao ở các nước không phải nơi ẩn thuế. Ví dụ Mỹ có thể thu 40-50% với thuế thu nhập doanh nghiệp nếu công ty ở Mỹ có đầu tư ở nước khác mà chuyển lợi nhuận từ nước đó về Mỹ, trong khi nếu cũng là công ty đó nhưng chuyển lợi nhuận về công ty của họ thành lập ở Caymen thì họ tạm thời chưa đóng 40-50% thuế kia, tức họ có thêm nguồn lực để tiếp tục tái đầu tư vào doanh nghiệp về bản chất thì công ty tại Caymen cuối cùng nếu có lãi cũng phải chuyển về Mỹ và sẽ đóng khoản lợi tức đó hiểu nôm na nó như là một khoản vay trong tương lai để đầu tư vào doanh nghiệp. Điều này được gọi là tối ưu hóa lợi nhuận
Công ty ngoại biên cũng được coi là một trong những công cụ cấu trúc tài chính trong kinh doanh và cấu trúc công ty. ví dụ : công ty Mỹ thay vì đầu tư trực tiếp vào Thailan sẽ mở một công ty kinh doanh ngoại biên (tạm gọi là công ty đầu tư A). Công ty A này đầu tư vào một công ty X ở Thailan. X hoạt động một thời gian và chủ nhân công ty A muốn rút khỏi nước đó chỉ cần bán hết hay chuyển nhượng cổ phần ở công ty A thay vì phải làm rất nhiều thủ tục như đổi tên công ty đang hoạt động tại Thailan.
Tuy nhiên, các công ty kinh doanh ngoại biên có nhiều ưu đãi đặc biệt ở các vùng lãnh thổ quốc gia có thể bị lợi dụng để thực hiện hành vi phạm pháp mà sự lợi dụng thì không nhất thiết cứ phải là công ty ngoại biên mà ngay cả hàng loạt công ty nội địa ở tất cả quốc gia vẫn vi phạm luật pháp hàng ngày.
Kinh tế thế giới chưa bao giờ phẳng
Sự thật tấm bản đồ kinh tế thế giới chưa bao giờ phẳng, khi con người biết thu thuế. Luật về thuế nói riêng và kinh doanh nói chung giữa các quốc gia không khi nào áp dụng một cách công khai và nhất quán. Các vùng quốc gia ưu đãi về thuế khiến cá nhân hoặc tổ chức di chuyển đến đây đầu tư kinh doanh, tạo ra cạnh tranh về thuế, ưu đãi, bảo hộ giữa các vùng lãnh thổ, các chính phủ, các đại diện các nơi thuế thấp cho rằng họ đã cải thiện dòng chảy của vốn và tạo điều kiện thông thoáng hơn có thể cho các giao dịch kinh doanh quốc tế. Và cuối cùng những lãnh thổ, quốc gia có mức thuế thấp nơi lựa chọn thành lập các công ty ngoại biên’’ Offshore company’’ như Hongkong, Singapore, Quần đảo Virgin ( Bvi), Panama, Belize, Cayman, Liechtenstein.. lại rất phát triển trong nhiều năm qua?
Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng liên hệ với AT Express qua hotline: +84 911 60 22 44 (multi line)
